Ein Leitfaden zu Steuern in Lissabon, Portugal (Steuersystem, Steuersätze und mehr)

Willkommen zu unserem Leitfaden „Steuern in Lissabon“, in dem wir Ihnen die wichtigsten Informationen zur Zahlung von Steuern in der portugiesischen Hauptstadt mitteilen, darunter den Steuersatz in Lissabon, die Einkommenssteuer in Lissabon und mehr.

Haftungsausschluss:Die auf Flatio veröffentlichten rechtlichen Informationen dienen ausschließlich Informationszweckenstellt keine Rechtsberatung dar.

• Steuersystem von Lissabon
• Portugals Steuersystem
• NIF
• Bundessteuern
• Lokale Steuern
• MwSt
• Mehrwertsteuersatz
• Mehrwertsteuererklärungen
• Steuerrückerstattung
• Wer zahlt Steuern?
• NHR
• Einkommensteuersätze
• Einkommensteuererklärung einreichen
• Einkommensteuer für Selbständige
• Grund- und Vermögenssteuer
• Mieteinnahmensteuer
• Erbschaftssteuer
• Unternehmenssteuern
• Steuererleichterungen
• Steuerhinterziehung
• Kryptosteuer
• Steuerberatung
• Nützliche Apps
• Visumfreundliche Mietverträge in Lissabon

Als Hauptstadt Portugals unterliegt Lissabon dem breiteren Steuerrahmen, der von der portugiesischen Regierung festgelegt wird. Wie viele große Kommunen weltweit auchLissabonhat seinen eigenen Satz vonlokale Steuernund Vorschriften zur Stadtsteuer und Grundsteuer.

In diesem Leitfaden erläutern wir die wichtigsten Steuern in Portugal und empfehlen Ihnen, sich für bestimmte lokale Steuern in Lissabon an Rechts- und Finanzexperten zu wenden.

Portugals Steuersystem

In Portugal gibt es staatliche und lokale Steuern, die davon abhängen, wie viel Sie verdienen, ausgeben und besitzen. Wenn Sie als Ausländer in Portugal leben und Geld verdienen möchten, müssen Sie dies tunals Steuerzahler registrierenErste.

Sie können dies online über die Website der portugiesischen Steuerbehörde (Portal das Finanças) tun. Wenn Ihnen die Registrierung schwerfällt, gibt es Dienste, die Ihnen helfen. Denken Sie auch daran, dass dieSteuerjahr in Portugalgehtvom 1. Januar bis 31. Dezember.

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Steueridentifikationsnummer Portugal: Was ist NIF in Portugal?

In Portugal Ihre Steueridentifikationsnummer, bekannt alsPortugal NIF-Nummer (Steueridentifikationsnummer)ist für verschiedene Aufgaben wie Bankgeschäfte, Telefonpläne und Krankenversicherungen von entscheidender Bedeutung. Portugiesische Staatsbürger mit einer Bürgerkarte besitzen bereits eine. Wenn Sie dies nicht tun, können Sie auf dem Regierungsportal erfahren, wie Sie es beantragen können.ePortugal.

Um eine NIF in Portugal zu beantragen, müssen Sie Folgendes tunIch brauche einen Adressnachweis. Wenn Sie auf der Suche nach einem visumfreundlichen Mietvertrag dafür sind, schauen Sie sich Flatios Mietwohnungen in Lissabon und anderen portugiesischen Reisezielen an, wie zum Beispiel:

• Porto
• Braga
• Faro (Algarve)
• Funchal (Madeira)
• Coimbra
• Aveiro
• Evora
• Cascais
• Sintra

Bundessteuern

In Portugal umfassen die Bundessteuern:

• Einkommensteuer:Wird auf das Einkommen sowohl von Arbeitnehmern als auch von Selbstständigen angewendet.
• Körperschaftssteuer:Den Unternehmensgewinnen auferlegt.
• Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer):Wird auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen auf jeder Produktions- und Vertriebsstufe erhoben.
• Kapitalertragssteuer:Anwendbar beim Verkauf von Immobilien oder Vermögenswerten.
• Erbschaftssteuern:Nachlässe werden auf geerbtes Vermögen besteuert.

Lokale Steuern

In Portugal gibt es lokale Steuern, zIMI (kommunale Grundsteuer), ähneln anderswo der Gemeindesteuer. Der IMI wird von Ihrer Gemeinde auf Grundlage Ihrer Angaben berechnetWert der Immobilieund deinReichtum der Gegend. Es gilt nur für Hausbesitzer, Mieter zahlen es nicht. IMI-Mittel tragen zur Erhaltung der lokalen Umgebung bei, einschließlich Dienstleistungen wie der Abfallsammlung. Hausbesitzer mit geschätzten Immobilienüber 600.000 €könnte mit AIMI rechnen, ähnlich einer Vermögenssteuer.

Wer zahlt die Mehrwertsteuer?

In Portugal, wenn Sie steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkaufen14.500 € übersteigen, müssen Sie Mehrwertsteuer zahlen. Dieser Schwellenwert wird auf ansteigen15.000 € im Jahr 2025.

Mehrwertsteuersatz

In Portugal ist die Mehrwertsteuer bekannt alsMehrwertsteuer (MwSt.), wurde 1986 eingeführt und hat drei Haupttarife:

• Allgemeiner Tarif:23 % auf steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen.
• Mittlerer Tarif:13 % auf Speisen und Getränke.
• Ermäßigter Tarif:6 % auf lebensnotwendige Artikel wie bestimmte Lebensmittel, Bücher, Medikamente, Transport und Hotelaufenthalte.
• Unterschiedliche Mehrwertsteuersätzegelten auf den Madeira-Inseln (22 % / 12 % / 5 %) und den Azoren (16 % / 9 % / 4 %).

Monatliche und vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen

Portugal hat die Fristen für die Einreichung und Zahlung von Mehrwertsteuererklärungen aktualisiert. Hier sind die wichtigsten Änderungen:

• Monatliche Umsatzsteuererklärungenkann nun von der eingereicht werden20. Tag des zweiten Monatsauf den jeweiligen Monat folgend, wobei die Zahlung bis zum Ende des Monats fällig ist25. dieses Monats.
• Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungensind jetzt fällig20. Tag des zweiten Monatsnach dem Quartal, wobei die Zahlung bis zum Ende des Quartals fällig ist25. dieses Monats.
• Bestimmte berechtigte Steuerzahler, wie Genossenschaften und kleine bis mittlere Unternehmen, können die Mehrwertsteuer ohne Strafen in drei Monatsraten zahlen. Sie müssen diese Option im Voraus beantragen und eine Genehmigung der Steuerbehörde einholen. Die erste Rate ist innerhalb der regulären Frist für die Zahlung der Mehrwertsteuer fällig, die restlichen Raten sind in den folgenden zwei Monaten fällig.

Steuerrückerstattung

Eine selbständige Einzelperson oder ein Unternehmen in Portugal kann eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen, wenn sie diese Bedingungen erfüllen:

• Ihr Rückerstattungsanspruch für 12 aufeinanderfolgende Monate beträgtüber 250 Euro.
• Die Gesamtforderung übersteigt3.000 Euro.
• Kommt es zu einer Vertragskündigung oder -änderung, muss der Anspruch erloschen sein25 Euro.

Um Anspruch auf die Rückerstattung zu haben, müssen sie:

• Melden Sie alle zuvor ausgestellten Rechnungen.
• Geben Sie gültige Bankkontodaten an.
• Es liegen keine überfälligen Mehrwertsteuererklärungen oder -zahlungen vor.
• Stellen Sie sicher, dass die gemeldeten Werte mit den angegebenen Werten der gezahlten und abzugsfähigen Steuern übereinstimmen.
• Schließen Sie Kunden oder Lieferanten mit ungültigen Steueridentifikationsnummern (TIN) oder solchen aus, die ihre Geschäftstätigkeit eingestellt haben.
• Weitere Einzelheiten finden Sie auf der Website der portugiesischen Steuerbehörde.

Wer soll Steuern zahlen?

Ob Sie als Expat in Portugal Steuern zahlen müssen, hängt von Ihrem Aufenthaltsstatus ab, der davon abhängt, wie lange Sie im Land leben und arbeiten.

Mehr Lektüre:Die Kurtaxe in Lissabon wurde verdoppelt

Wenn Sie in Portugal bleibenfür 183 Tage oder längerIn einem Kalenderjahr gelten Sie als Einwohner und müssen auf Ihr gesamtes weltweites Einkommen Einkommenssteuer zahlen.

Für diejenigen, die bleibenweniger als 183 TageDie Einkommensteuer gilt nur für Einkünfte innerhalb Portugals.

Die Einkommensteuersätze für Einwohner in Portugal folgen einer progressiven Skala, was bedeutet, dass höhere Einkommen stärker besteuert werden. Für Nichtansässige gilt jedoch eine PauschalsteuerSatz von 25 %auf ihr Einkommen.

Steuersystem für Expats (NHR-Programm)

Im portugiesischen Steuersystem für Auswanderer gibt es eine Sonderregel namensNHR. Dies ermöglicht es bestimmten ExpatsSteuern vermeidenfür die ersten 10 Jahre dort zu leben.

NHR richtet sich an Personen in bestimmten Berufen und bietet zwei Hauptvorteile:

• Sie können aber in Portugal lebenkeine Steuern zahlenauf Geld, das Sie im Ausland verdienen, beispielsweise durch Arbeit oder Investitionen. Das bedeutet, dass Sie steuerlich wie ein Nichtansässiger sind.
• Geld, das Sie in Portugal verdienen, wird mit einem besteuertpauschal 20 %, statt höherer Sätze könnten diese bis zu 48 % betragen.

Denken Sie daran, dieDas NHR-Programm endet im Jahr 2024. Außerdem begann Portugal im Jahr 2020 mit der Besteuerungausländisches Renteneinkommen zu 10 %, statt 0 %.

Einkommensteuersätze

In Portugal müssen Einwohner auf ihre Einkünfte Einkommensteuer zahlen. Für die meisten Arbeitnehmer werden Steuern erhobenjeden Monat von ihrem Gehalt abgezogen.

Nach wie vor muss jeder jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben. Wenn Sie verheiratet sind, reichen Sie und Ihr Ehepartner gemeinsam Steuern ein. Um den Steuersatz festzulegen, wird Ihr Gesamteinkommen in zwei Hälften geteilt.

Abdeckung der portugiesischen Einkommenssteuersechs Haupteinkommensarten:

• Gehalt von der Arbeit
• Geld aus der Selbstständigkeit
• Renditen aus Investitionen
• Mieten Sie Immobilien, die Sie in Portugal besitzen
• Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, Vermögenswerten oder Aktien
• In Portugal erhaltene Renten, einschließlich privater Renten

Auch eine zusätzliche Solidaritätssteuer reicht ausvon 2,5 % bis 5 %, wird für Personen hinzugefügt, die Geld verdienenüber 80.000 € im Jahr.

Weitere Informationen zu den Steuersätzen in Portugal finden Sie auf der offiziellen Website der portugiesischen Steuerbehörde.

So reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung ein

So erstellen Sie Ihre Einkommensteuererklärung in Portugal:

Das Steuerjahr läuftvom 1. Januar bis 31. Dezember, und Sie müssen Ihre Steuererklärung im Frühjahr einreichen.

• Sie können Ihr tun Steuererklärung online oder mit einem Papierformular.
• Verspätete Einreichungen können Bußgelder zur Folge habenvon 200 € bis 2.500 €.
• Du hastvom 1. April bis 30. Junium Ihre Steuererklärung fertigzustellen.
• Wenn Sie Steuern auf Einkünfte schulden, die nicht von Ihrem Lohn abgezogen wurden, können Sie nachzahlenJuli,September, UndDezember.

Erinnern:Weitere Informationen zum Bezahlen von Steuern in Portugal finden Sie auf der offiziellen Website der portugiesischen Steuerbehörde.

Einkommensteuer für Selbständige

Wenn Sie in Portugal selbstständig sind, beispielsweise als Freiberufler oder Einzelunternehmer, Ihr Einkommengelten als persönliches Einkommen. Sie zahlen portugiesische Einkommenssteuer anstelle der Körperschaftssteuer.

Steuer auf Grund- und Vermögenssteuer

Wenn Sie in Portugal Immobilien oder Vermögenswerte verkaufen, müssen Sie Kapitalertragssteuer zahlen.Einzelpersonen zahlen 28 %, während Unternehmen undNichtansässige zahlen 25 %. Allerdings zahlen Einwohner nur die Hälfte ihres Gewinns versteuern. Es gibt Ausnahmen für Einwohner, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen und eine andere Immobilie in Portugal oder anderswo in der EU kaufen, und für diejenigen, die eine verkaufenImmobilie vor 1989 gekauft.

Grundsteuer (IMI)

Als Immobilieneigentümer in Portugal müssen Sie IMI zahlen, ähnlich wieGemeindesteuer an anderen Orten.

• Der Grundsteuersatz in Portugal wird von jeder Gemeinde festgelegt und von der Gemeindeversammlung beschlossen.
• In städtischen Gebieten variiert der IMI typischerweiseab ca. 0,3 %Zu0,45 %vom Wert des Hauses. In ländlichen Gebieten sind es etwa 0,8 %.
• Städtische Hausbesitzer mitImmobilien mit einem Wert unter 125.000 €können eine dreijährige Befreiung vom IMI erhalten, wenn sie dort wohnen.
• Zusätzlich gibt es noch einen Abzug von ca20 € für jeden Unterhaltsberechtigtenund Ausnahmen für Geringverdiener oder Menschen mit energieeffizienten Häusern.

Vermögenssteuer

Die im Jahr 2017 eingeführte zusätzliche kommunale Steuer auf Imóveis (AIMI), auch bekannt als Immobilienvermögenssteuer, betrifft Immobilieneigentümer in Portugal, derenDie Immobilie hat einen Wert von über 600.000 €. Bei gemeinsamem Eigentum mit einem Partner gilt AIMI nur für die ImmobilieDer Wert übersteigt 1,2 Millionen Euro.

Für Gebietsansässige und Gebietsfremde gelten folgende Tarife:

• 0,4 % für Immobilien im Besitz von Unternehmen
• 0,7 % für Einzelpersonen
• 1 % für Eigentümer von Immobilien mit einem Wert von mehr als 1 Million Euro

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Steuer auf Mieteinnahmen

Wenn Sie sich nach dem Kauf für die Vermietung Ihrer Immobilie entscheiden, zahlen Sie Steuern auf die erzielten Mieteinnahmen. Der Gewinn, den Sie erzielen, der sogenannte Nettomietertrag, wird mit einem Steuersatz besteuertpauschal 15 %.

Erbschaftssteuer

In Portugal wurde die Erbschaftssteuer vor einigen Jahren abgeschafft. Es kann jedoch eine Stempelsteuer namens „Imposto do Selo“ in Höhe von erhoben werden10 % auf bestimmte Erbschaften. Wenn Sie diese Steuer zahlen müssen, müssen Sie dies innerhalb von drei Monaten nach dem Todestag tun.

Es ist eine strenge Frist undEine Verspätung kann mit einer Geldstrafe geahndet werden.

Um die Belastung für Expats zu verringern, hat Portugal dies getanDoppelbesteuerungVerträge mit über 60 Ländern, darunter Deutschland und dem Vereinigten Königreich. Das heisstSie können die Steuer abziehenin Portugal von allen Steuern bezahlt, die Sie möglicherweise in Ihrem Wohnsitzland schulden.

Unternehmenssteuern

Unternehmen in Portugal müssen zahlenKörperschaftssteuerzu einem festen Satz von 21 % auf ihre steuerpflichtigen Gewinne. Möglicherweise gibt es auch noch weitere LokaleGemeindezuschlägevon bis zu 1,5 % undzusätzliche Gebührenbei Gewinnen über 1,5 Millionen Euro.

Kleine und mittlere Unternehmen profitieren von areduzierter Körperschaftsteuersatzvon 17 % auf die ersten 50.000 € steuerpflichtigen Gewinns.

Kleine Unternehmen und Einzelunternehmer mit einem Jahresumsatz unter 200.000 Euro können sich dafür entscheiden, Steuern über a zu zahlenvereinfachtes Regime.Hier zahlen sie Steuernbasierend auf dem Umsatzstatt Gewinn.

Portugiesische Körperschaftsteuererklärungen müssen von der eingereicht werdenletzter Tag des fünften Monatsnach Ablauf des Steuerjahres. Läuft das Steuerjahr beispielsweise von Januar bis Dezember, ist die Frist Ende Mai des darauffolgenden Jahres.

Möchten Sie mehr über Portugal erfahren?

Auf unserer Website können Sie eine Reihe von Themen rund um Portugal erkunden, darunter:

• Portugal-Wetter
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• Tipps zum Mieten in Portugal
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• Ratschläge für Portugal
• Informationen zu Portugal
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Steuererleichterungen

Einzelne Steuerzahler in Portugal haben Zugang zu verschiedenen Freibeträgen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Dazu gehören u. aPauschalvergütung von 4.104 €und Abzüge für Angehörige.

Steuervermeidung und Steuerhinterziehung

Die portugiesische Regierung verschärft ihre Haltung gegen Steuerhinterziehung. Ab 2023 müssen Unternehmen dies tunihren vollständigen Bestand meldenBei der Steuererklärung geht es nicht nur um Rohstoffe und zum Verkauf stehende Produkte.

Strafen

Wenn Sie es versäumen, Ihre Steuererklärung einzureichen, werden Sie dies tundrohen Strafen. Für Privatpersonen kann eine verspätete oder unvollständige Rückgabe zu Bußgeldern zwischen 200 und 2.500 Euro führen.Verspätete ZahlungenEs fallen Zinsen in Höhe von 10 % bis zum Doppelten der ausstehenden Steuer an, maximal jedoch 55.000 €.

Strafen für die Körperschaftssteuersind schwerwiegender. Bei verspäteter Einreichung fallen täglich Zinsen in Höhe von 4 % der fälligen Steuer an, wobei die Strafen bei Fahrlässigkeit auf 45.000 € und bei vorsätzlicher Verzögerung auf 165.000 € begrenzt sind.Verspätete Zahlungenwerden zwischen 30 % und 100 % der fälligen Steuer berechnet, maximal 45.000 €.

Kryptosteuer

In den letzten Jahren hat sich Portugal zu einem führenden Land für wirtschaftliche Innovation in Europa entwickelt, und sein Ansatz zur Kryptowährung spiegelt diesen Trend wider.

Angesichts der wachsenden Beliebtheit der Blockchain-Technologie und von Kryptowährungen wie Bitcoin suchen Händler nach günstigen RahmenbedingungenPortugal erregt Aufmerksamkeit.

Die portugiesische Regierung hat diesen Trend erkannt und mit der Umsetzung begonnenVorschriften rund um Kryptowährung. Die Blockchain-Technologie wird in verschiedenen Projekten in ganz Portugal eingesetzt und Banken führen Maßnahmen zur Regulierung von Krypto-Assets ein.

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Sie fragen sich vielleicht: Ist Krypto in Portugal steuerfrei?

Zum 1. Januar 2023 hat Portugal neue Steuerregeln für Kryptowährungen eingeführt. Nach diesen Regeln giltGewinne aus digitalen VermögenswertenFür weniger als ein Jahr gehaltene Vermögenswerte wird ein Steuersatz von 28 % erhoben.

Kryptowährungen hielten jedoch anmehr als ein Jahrwird seinvon der Steuer befreit. Darüber hinaus werden die Behörden Kapitalgewinne aus der Ausgabe von Kryptowährungen und dem Bergbau als steuerpflichtiges Einkommen betrachten.

Steuerberatung

Insbesondere für Selbstständige oder Unternehmer kann es schwierig sein, Steuern einzureichen. Um dies gut zu bewältigen, ist es ratsam, mit einem Buchhalter oder Steuerexperten zu sprechen.

Sie können auch Tools wie „Steuerrechner für Portugal" oder "Einkommensteuerrechner für Portugal.“

Wenn Sie Hilfe bei Steuern und Sozialversicherung benötigen, insbesondere für Auswanderer in Portugal, sollten Sie sich an einen englischsprachigen Wirtschaftsprüfer wenden.

Nützliche Finanz-Apps

Die portugiesische Finanzbehörde (Finanzportal) hat mehrere offizielle Apps entwickelt, um die Steuererklärung und -zahlung zu vereinfachen. Sie finden sie auf ihrer Website.

Flatio: Visafreundliche Mietverträge in Lissabon

Wenn Sie vorhaben, langfristig in Lissabon zu leben, wissen Sie wahrscheinlich, dass für die meisten Ihrer täglichen Aktivitäten ein rechtsverbindlicher Mietvertrag erforderlich ist. Auf Flatio finden Sie Angebote in Lissabon mit entsprechenden Mietverträgenvisumfreundlichund kann als verwendet werdenAdressnachweis.

Aber warum Flatio wählen?

Nachfolgend finden Sie einige Merkmale, die uns auszeichnen:

• Flexible, preisgünstige Aufenthalte (ab 5 Tagen)
• Große Auswahl an Unterkunftsmöglichkeiten
• Nebenkosten und WLAN inklusive
• Für Aufenthalte unter 180 Tagen ist keine Anzahlung erforderlich
• Ausgewogener, rechtsverbindlicher Mietvertrag, in mehrere Sprachen übersetzt
• Sehr attraktive Stornobedingungen
• Online-Unterzeichnung des Mietvertrags
• StayProtection für Mieter: Hilfe bei Notfällen und unvorhergesehenen Sachschäden
• Einzugsgarantie mit einer 24/7-Notrufnummer
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• Der Kundensupport ist jeden Tag der Woche verfügbar
• Keine versteckten Gebühren
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