Steuerliche Überlegungen für Amerikaner, die nach Portugal ziehen: Was Sie wissen müssen

Wenn es um Steuern geht, AmerikanerUmzug nach PortugalSie müssen sich mit einem einzigartigen Regelwerk auseinandersetzen. Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern gehören die Vereinigten Staaten zu den wenigen Nationen, die das globale Einkommen ihrer Bürger besteuern, unabhängig davon, wo sie wohnen. Das bedeutet, dass Ihre US-Steuerpflichten eine Konstante bleiben, auch wenn Sie Ihre Koffer packen und in Portugal ein neues Leben aufbauen.

Diese übergeordneten Steuergrundsätze sind jedoch nur die Spitze des Eisbergs. Jede Situation ist anders und es ist wichtig zu bedenken, dass das, was für eine Person gilt, möglicherweise nicht für eine andere gilt.

Um Ihre individuelle Steuersituation vollständig zu verstehen, empfehlen wir Ihnen, die individuelle Beratung durch einen Steuerberater in Anspruch zu nehmen.

In diesem Artikel werden wir die wesentlichen steuerlichen Überlegungen untersuchen, die Amerikaner berücksichtigen sollten, wenn sie Portugal zu ihrer neuen Heimat machen. Werfen wir einen Blick darauf!

Amerikaner ziehen nach Portugal: US-Steuersystem

Das amerikanische Steuersystem basiert auf der Staatsbürgerschaft und nicht auf dem Wohnsitz. Personen mit US-Staatsbürgerschaft unterliegen daher weltweit der Besteuerung ihres Einkommens, unabhängig von ihrem Wohnort. Dennoch gibt es Steuervorteile für US-Bürger mit Wohnsitz im Ausland, beispielsweise in Portugal.

Werfen wir einen Blick auf den Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), die Foreign Tax Credit (FTC) und das Streamlined Filing Compliance Procedure – Vorteile, die Amerikaner, die nach Portugal ziehen, nutzen können.

Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen (FEIE)

Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es in Portugal lebenden US-Bürgern, einen Teil ihres im Ausland erzielten Einkommens von den US-Steuern auszunehmen, bis zu 120.000 US-Dollar für das Jahr 2023. Dieser Betrag wird jährlich an die Inflation angepasst.

Um Anspruch auf diese Leistungen zu haben, müssen Sie laut IRS bestimmte Kriterien erfüllen:

1. Sie müssen über Einkünfte im Ausland verfügen.
2. Ihr steuerlicher Hauptarbeitsplatz muss im Ausland liegen.
3. Sie müssen in eine der folgenden Kategorien fallen:

• Ein US-Bürger, der für einen ununterbrochenen Zeitraum, einschließlich eines ganzen Steuerjahres, einen echten Wohnsitz in einem fremden Land hat.
• Ein in den USA ansässiger Ausländer, der sowohl Bürger als auch Staatsangehöriger eines Landes ist, mit dem ein aktives Einkommensteuerabkommen mit den Vereinigten Staaten besteht, und der für einen ununterbrochenen Zeitraum, einschließlich eines gesamten Steuerjahres, seinen tatsächlichen Wohnsitz in einem fremden Land begründet hat.
• Ein US-Bürger oder in den USA ansässiger Ausländer, der sich innerhalb eines aufeinanderfolgenden Zeitraums von 12 Monaten mindestens 330 vollständige Tage lang physisch in einem fremden Land aufgehalten hat.

Die ausländische Steuergutschrift (FTC)

Die Foreign Tax Credit (FTC) ist ein Schutz für US-Expats, um eine Doppelbesteuerung desselben Einkommens zu verhindern. Die FTC bietet US-Auswanderern die Möglichkeit, Dollar für Dollar die im Ausland gezahlten Steuern auszugleichen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich diese Gutschrift nur auf Einkommenssteuern bezieht.

Wenn Sie Ihren Einkommensteuerpflichten im Ausland bereits nachgekommen sind, gewährt Ihnen die FTC eine Gutschrift, mit der Sie Ihre Steuerschuld in den USA reduzieren können.

Um Ihre Steuergutschrift zu berechnen, dividieren Sie den Betrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens aus ausländischen Quellen durch Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen und multiplizieren das Ergebnis dann mit Ihrer Steuerschuld in den USA.

Das optimierte Einreichungs-Compliance-Verfahren

Viele seit Jahren im Ausland lebende Expats sind sich möglicherweise ihrer Verpflichtung zur Abgabe einer jährlichen US-Steuererklärung nicht bewusst. Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, besteht kein Grund zur Panik. Der IRS hat eine Lösung namens „Streamlined Filing Compliance Procedures“ eingeführt, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Steuern nachzuholen, ohne Strafen zu erleiden.

Um für das Streamlined Offshore Filing-Programm in Frage zu kommen, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

1. Zeigen Sie, dass Ihre vorherige Nichteinreichung „unvorsätzlich“ war: Sie müssen unter Strafe des Meineids bezeugen, dass Ihre Nichteinhaltung der US-Steuervorschriften unbeabsichtigt war und entweder auf einen Fehler oder ein mangelndes Verständnis Ihrer Pflichten zurückzuführen ist.
2. In den letzten drei Steuerjahren keinen Wohnsitz in den USA gehabt haben.
3. Sie waren in einem oder mehreren der letzten drei Steuerjahre mindestens 330 volle Tage außerhalb der Vereinigten Staaten physisch anwesend.
4. Besitzen Sie entweder eine Sozialversicherungsnummer oder eine Steueridentifikationsnummer (ITIN). Wenn Sie sich nicht für eine Sozialversicherungsnummer qualifizieren und noch nicht über eine ITIN verfügen, können Sie diese beantragen, wenn Sie Ihre Steuerunterlagen im Rahmen des Streamlined-Programms einreichen.

Portugiesisches Steuersystem für Amerikaner

Als Amerikaner, der nach Portugal zieht, ist es äußerst wichtig, das portugiesische Steuersystem zu verstehen. Beachten Sie, dass die portugiesischen Steuerbehörden Sie als steuerlich ansässig einstufen, wenn Sie sich 183 Tage hintereinander oder interpoliert innerhalb eines Kalenderjahres in Portugal aufhalten.

Die Anerkennung als Steuerinländer in Portugal bringt die Verpflichtung mit sich, Steuern auf Ihr Einkommen aus allen Quellen weltweit zu zahlen.

Werfen wir einen Blick auf das NHR-Programm, das Ihnen Steuererleichterungen sowie das Sozialversicherungssystem, die Kapitalertragssteuer und die Erbschaftssteuer in Portugal gewährt.

Das NHR-Programm

Portugal führte 2009 ein günstiges Steuerprogramm mit dem Namen „Programm für nicht-gewohnheitsmäßige Aufenthalteum Fachkräfte und Wohlstand ins Land zu locken. Im Rahmen dieses Programms müssen berechtigte Personen in Portugal zehn Jahre lang keine Steuern auf ihr ausländisches Einkommen zahlen. Wer in Portugal arbeitet, kann von einer Pauschalsteuer von 20 % profitieren.

Dieses Steuerprogramm steht allen Neuankömmlingen in Portugal offen, die in den letzten fünf Jahren nicht steuerlich in Portugal ansässig waren. Nach der Genehmigung gelten die Steuervorteile für 10 Jahre und können nicht verlängert werden.

Um einen nicht gewöhnlichen Aufenthalt zu erhalten, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

1. Sie dürfen in den fünf Jahren vor Ihrer Antragstellung nicht in Portugal steuerpflichtig gewesen sein.
2. Sie müssen eine Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz beantragen, die entweder einen Aufenthalt in Portugal für mehr als 183 Tage (die nicht aufeinanderfolgend sein müssen) innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten, einen Aufenthalt in Portugal für weniger als 183 Tage, aber den Erwerb einer Immobilie in Portugal im selben Zeitraum von 12 Monaten oder eine Stellung im Dienst des portugiesischen Staates in den letzten 12 Monaten erfordert.
3. Sie müssen das gesetzliche Recht haben, sich in Portugal aufzuhalten, und zwar durch ein Visum für einen langfristigen Aufenthalt, z. B. dasGoldenes Visum für Portugal, DiePortugal D7 Visum, oder diePortugal D2 Visum. Einen umfassenden Leitfaden zu Visa in Portugal finden Sie in unseremvollständige Ressource.

Sozialversicherung

DerPortugiesisches Sozialversicherungssystemsichert die Grundrechte der Bürger und gewährleistet Chancengleichheit durch Unterstützungsmaßnahmen wie Arbeitslosengeld, Vaterschaftsurlaub und andere finanzielle Unterstützung.

Wenn Sie in Portugal beschäftigt sind, müssen Sie Beiträge zum Sozialversicherungssystem leisten, das Ihnen wiederum beispielsweise Zugang zum staatlichen Gesundheitsdienst gewährt.

Diese Beiträge werden zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Der Arbeitgeber übernimmt 23,7 % des Gesamtgehalts des Arbeitnehmers, während der Arbeitnehmer 11 % beisteuert. Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie für die Zahlung Ihrer eigenen Beiträge verantwortlich, die mit 21,4 % höher sind.

Kapitalertragssteuer

In der Regel besteuert Portugal Kapitalerträge mit einem Steuersatz von 28 %. Es gibt jedoch eine Reihe von Befreiungen und Abzügen.

Wenn Sie beispielsweise Ihren Hauptwohnsitz in Portugal verkaufen und den Erlös innerhalb eines bestimmten Zeitraums in einen anderen Hauptwohnsitz reinvestieren, unterliegen Sie auf den Gewinn aus dem Verkauf keiner Kapitalertragssteuer.

Beachten Sie, dass Sie im Rahmen des NHR-Regimes keine Steuern auf Kapitalgewinne von außerhalb Portugals zahlen müssen.

Erbschaftssteuer

Portugal hat seine Erbschaftssteuer im Jahr 2004 abgeschafft. Allerdings fällt bei der Schenkung oder Weitergabe von Vermögen im Todesfall eine Stempelsteuer von 10 % an. Allerdings unterliegen Ehegatten und Kinder nicht der Stempelsteuer, wenn sie Vermögenswerte erben.

Darüber hinaus sind Ihre US-Vermögenswerte von der Steuer befreit, da dies nur für Erbschaften in Portugal gilt.

5 schnelle Steuertipps für Amerikaner, die nach Portugal ziehen

1. Lassen Sie sich von Experten beraten:Kontaktieren Sie einen Steuerberater, der sich mit dem portugiesischen Steuersystem bestens auskennt. Ihr Fachwissen kann Ihnen dabei helfen, die Komplexität zu meistern und die Einhaltung lokaler Steuergesetze sicherzustellen.
2. Studieren Sie das portugiesische Steuersystem:Nehmen Sie sich die Zeit, die Feinheiten des portugiesischen Steuersystems gründlich zu recherchieren und zu verstehen. Wenn Sie informiert sind, können Sie fundierte Finanzentscheidungen treffen.
3. Detaillierte Aufzeichnungen pflegen:Führen Sie während Ihres Aufenthalts in Portugal Aufzeichnungen über Ihre Einnahmen und Ausgaben. Diese Aufzeichnungen sind für genaue Steuerberichte und Steuerabzüge von unschätzbarem Wert.
4. Rechtzeitige Einreichung und Zahlung:Es ist wichtig, Steuerfristen einzuhalten. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Steuern umgehend einreichen und alle geschuldeten Steuern rechtzeitig begleichen, um Strafen und Zinsen zu vermeiden.
5. Steuerliche Anreize nutzen:Machen Sie sich mit den verfügbaren Steueranreizen vertraut, wie z. B. dem Non-Habitual Resident (NHR)-Regime, das erhebliche Steuervorteile bieten kann.

Wenn Sie mehr über Finanzplanung und steuereffiziente Tipps erfahren möchten, sind wir für Sie daBietet einen Überblick über die Grundlagen einer guten Vermögensverwaltungund Finanzplanung für Expats, zusammen mit Tipps und wichtigen Ratschlägen.

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